流程步骤 |
工作内容的简要描述 |
重要输入 |
重要输出 |
责任岗位 |
时限/天 |
备注 |
1 |
组织部、经营管理中心或校长办公会决定委托审计处进行审计,并由主管校长对委托书进行批示，并由审计处立项 |
校长批示 |
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委托单位、审计处 |
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2 |
审计处组建审计小组 |
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审计处领导 |
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3 |
审计处收集资料制定审计方案 |
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审计方案 |
审计组成员 |
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4 |
审计组提前三天给被审计单位及个人发出审计通知书 |
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审计通知书 |
审计组成员 |
3 |
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5 |
审计组组织被审计单位及相关部门人员召开见面会、座谈会 |
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审计处、被审单位 |
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6 |
被审计单位与审计组交接资料，由被审计单位对所提供的资料做出真实、完整的承诺 |
审计资料 |
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审计组成员 |
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7 |
审计组对被审计单位的内部控制制度进行评审 |
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审计组成员 |
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8 |
审计组对所有会计资料进行审计，并进行实质性测试 |
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审计组成员 |
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9 |
审计组主审对工作底稿进行汇总 |
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工作底稿 |
审计组成员 |
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10 |
审计处组织复核工作底稿 |
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审计组成员 |
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11 |
由审计组草拟审计报告 |
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审计报告初稿 |
审计组成员 |
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12 |
审计报告征求意见 |
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审计报告征求意见稿 |
被审单位、个人 |
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13 |
主管校领导对审计报告征求意见稿进行审批签发 |
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审计报告征求意见稿 |
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14 |
审计报告征求意见稿发送被审计单位及个人征求意见，10日内书面反馈意见 |
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审计组成员 |
10 |
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15 |
对审计报告征求意见稿是否有异议 |
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被审单位、个人 |
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16 |
对审计报告征求意见稿有异议，审计组与其交换意见，由审计组商讨决定是否对报告进行修改，并对审计报告征求意见稿进行审核与审定，出具正式审计报告 |
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书面反馈意见 |
审计组 |
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17 |
对审计报告征求意见稿无异议，审计组对审计报告征求意见稿进行审核与审定，出具正式审计报告 |
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审计组 |
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18 |
校长办公会讨论通过审计报告 |
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审计报告 |
审计处领导 |
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19 |
主管校领导对正式审计报告进行审批、签发 |
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20 |
审计报告主送委托单位，抄送被审计单位、个人以及有关单位 |
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审计报告 |
审计组成员 |
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21 |
审计组对所有工作底稿进行整理，交与处档案管理员存档 |
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审计组成员、审计员1、4岗 |
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